С начала ноября 2025 года в России заработал обновленный порядок взимания налоговой задолженности, который кардинально меняет подход к возврату долгов перед бюджетом. Налоговая служба теперь уведомляет налогоплательщиков о наличии долга исключительно через персональный кабинет на официальном веб-сайте, и это оповещение становится ключевым моментом для последующих действий по взысканию.
Если ранее взыскание налогов практически всегда осуществлялось через судебные органы с последующим подключением судебных приставов, то теперь ситуация изменилась. В зависимости от позиции налогоплательщика относительно размера долга и его реакции на полученное извещение, процесс может быть урегулирован как через суд, так и полностью без обращения в судебные инстанции.
Кого именно затрагивают новые правила
Упрощенный порядок взыскания применяется в конкретных ситуациях, четко определенных законодательством. В первую очередь, когда отсутствует спор между налогоплательщиком и налоговым органом, и размер долга не требует обязательного рассмотрения в суде.
Нововведения касаются налогов, которые граждане рассчитывают и указывают добровольно в декларациях. Речь идет о налоге на профессиональный доход, налогах на имущество, землю и транспорт, а также НДФЛ с доходов по банковским вкладам или не удержанный налоговым агентом.
«Нововведения также касаются доначислений, обнаруженных в ходе камеральных проверок, и случаев, когда сумма налога не вызывает возражений у гражданина», — поясняют специалисты Федеральной налоговой службы.
Как работает новый механизм на практике
Критически важным изменением стало то, что извещения о задолженности теперь направляются исключительно в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Письменные уведомления по почте больше не являются основным каналом связи между налоговыми органами и гражданами.
В случае отсутствия ответа на уведомление в установленный срок, сумма задолженности может быть автоматически списана с банковского счёта должника. При этом оспорить начисление все еще возможно, но для этого необходимо своевременно реагировать на полученное уведомление и представлять свои возражения в налоговый орган.
В ФНС особо акцентируют внимание на том, что игнорирование уведомления не освобождает от обязательств по уплате и влечёт за собой процедуру принудительного взыскания. Многие граждане могут даже не подозревать о наличии задолженности, если не проверяют регулярно свой личный кабинет на сайте налоговой службы.
Что необходимо делать гражданам в новых условиях
Во избежание ошибок и нежелательных последствий эксперты рекомендуют налогоплательщикам придерживаться нескольких простых, но важных правил. Регулярно проверять личный кабинет на сайте ФНС на предмет новых уведомлений следует не реже одного раза в месяц, а в периоды сдачи отчетности — еще чаще.
При получении уведомления необходимо тщательно сопоставлять суммы задолженности с данными собственных деклараций и другими подтверждающими документами. Если выявляются расхождения или ошибки в расчетах, нужно незамедлительно подавать жалобу или заявление на обжалование.
«Сохранять все документы, подтверждающие оплату или произведённые корректировки», — советуют налоговые консультанты.
Особое внимание стоит уделять сохранению всех платежных документов, которые могут подтвердить факт уплаты налогов или внесения корректировок в налоговые обязательства. В электронную эпоху рекомендуется хранить не только бумажные, но и электронные копии таких документов.
Обновленный механизм обеспечивает более оперативное и простое взыскание налогов, начисленных на основании деклараций и в рамках самостоятельного исчисления. Однако эта простота для налоговых органов означает повышенную ответственность для самих налогоплательщиков, которые теперь должны быть более внимательными к своим обязательствам и более оперативно реагировать на запросы ФНС.
Ситуация, когда деньги могут быть списаны без суда, делает регулярную проверку личного кабинета на сайте налоговой службы не просто рекомендацией, а необходимостью для каждого финансово грамотного гражданина.
